Ω Wakacyjna Akademia VAT (18 godz., 3 dni, bogaty program)

Szkolenie odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting lub z wykorzystaniem aplikacji Microsoft Teams
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed szkoleniem każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać rejestracji/logowania zgodnie z danymi przesłanymi w formularzu zgłoszeniowym.
09:00 – rozpoczęcie szkolenia
Czas trwania szkolenia – 18 godz. dydaktycznych, 3 dni po 6 godz. dydaktycznych dziennie

Prowadzący szkolenie:

Marcin Otręba – doradca podatkowy, doktorant w WSB we Wrocławiu; absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii UW oraz studiów podyplomowych na kierunku Podatki w WSB we Wrocławiu; specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz zagadnieniami związanymi z kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej; posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego; wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu; trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej; doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach zajmując się podatkiem od towarów i usług; od 2020 roku związany z Kancelarią Staniek & Partners; od 2010 roku związany z WSB we Wrocławiu (od 2021 roku jako adiunkt), w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego; w ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla: US z ramienia CEZMF, WSB, Wektor Wiedzy, Oddziałów SKwP, PTE czy Akademii Kształcenia Kadr; autor licznych publikacji dla biuletynu VAT wydawnictwa INFOR; od 2021 roku adiunkt na Wydziale Finansów i Zarządzania WSB we Wrocławiu.

Program szkolenia:

Dzień I

1. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT:

1. dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju,
2. świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.), użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia,
3. eksport towarów, import towarów,
4. wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
5. import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
6. zasady opodatkowania spisu z natury,
7. czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT.

 2. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT:

1. rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
2. rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
3. zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia.

 3. Podstawa opodatkowania:

1. zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
2. podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
3. świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
4. elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
5. przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia.

4. Miejsce świadczenia:

1. miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
2. miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
3. miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów.

II Dzień

5. Obowiązek podatkowy oraz niebezpieczeństwa wynikające z nieprawidłowej identyfikacji obowiązku podatkowego:

1. moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne,
2. świadczenia o charakterze ciągłym,
3. moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów),
4. „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
5. obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
6. obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek.

6. Stawki podatku VAT:

1. rodzaje stawek podatkowych,
2. zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
3. zwolnienia przedmiotowe.

7. Wystawiania faktur VAT oraz ich korygowanie z uwzględnieniem faktur ustrukturyzowanych:

1. faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
2. zasady i terminy wystawiania faktur,
3. faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
4. terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
5. paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
6. refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
7. skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 60 dni przed wykonaniem świadczenia,
8. przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
9. odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,
10. faktura ustrukturyzowana.

III Dzień

8. Odliczanie i zwrot podatku naliczanego - nowe terminy zwrotu:

1. źródło podatku naliczonego,
2. terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
3. błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
4. rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży (korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych i nieruchomości zastosowanie współczynnika i pre-współczynnika),
5. rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zasady i terminy zwrotu),
6. przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego.

9. JPK po zmianach:

1. struktury JPK,
2. sankcje za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,
3. terminy korygowania JPK zawierającego błędy.

10. Biała lista podatników VAT a należyta staranność:

1. zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
2. możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
3. konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
4. odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania.

11. Mechanizm podzielonej płatności:

1. lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
2. obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
3. sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
4. wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności oraz obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,
5. konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP.

12. Remanent likwidacyjny dla celów podatku VAT:

1. remanent likwidacyjny dla celów podatku VAT - darmowy wzór do pobrania,
2. co uwzględnia remanent likwidacyjny dla celów VAT,
3. jak wycenić wartość towarów w remanencie likwidacyjnym?
4. likwidacyjny spis z natury a korekta wcześniej odliczonego podatku.

Koszt uczestnictwa w szkoleniu obejmuje:

Wykład online, autorskie materiały wysłane drogą e-mail.
Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie ukończenia szkolenia zgodnie z § 23 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2023, poz. 2175) - wysłane drogą e-mail.

Informacje dotyczące zgłoszenia, płatności i rezygnacji ze szkolenia:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty.
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego w Katowicach SKwP:
PKO BP S.A. nr 50 1020 2313 0000 3102 0139 3123
W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia.
UWAGA! Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem szkolenia, jednak dopiero po otrzymaniu (telefonicznie lub pocztą e-mail) potwierdzenia realizacji szkolenia.
Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn od siebie niezależnych.
Ewentualna rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić (koniecznie w formie pisemnej) najpóźniej przed otrzymaniem potwierdzenia realizacji szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania pełnej opłaty za zgłoszone uczestnictwo. Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem kursu a zgłaszającym.
Szczegółowych informacji dot. szkolenia udzielamy pocztą e-mail: biuro@katowice.skwp.pl lub telefonicznie: 32 2538914, 32 2538736.

Wymagania sprzętowe:

• Komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy
• System operacyjny Windows od wersji 7, Mac OS od wersji 10
• Połączenie internetowe i aktualna wersja jednej z przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
• Głośniki lub słuchawki

SERDECZNIE ZAPRASZAMY DO UCZESTNICTWA!👍💻

KSZTAŁCIMY Z PASJĄ!😊👩‍🎓👨‍🎓🌞