Ω Faktura i korekta faktury VAT

Szkolenie odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting lub z wykorzystaniem aplikacji Microsoft Teams
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed szkoleniem każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać rejestracji/logowania zgodnie z danymi przesłanymi w formularzu zgłoszeniowym.
09:00 – rozpoczęcie szkolenia
Czas trwania szkolenia – 6 godz. dydaktycznych

Prowadzący szkolenie:

Marcin Otręba – doradca podatkowy, doktorant w WSB we Wrocławiu; absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii UW oraz studiów podyplomowych na kierunku Podatki w WSB we Wrocławiu; specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz zagadnieniami związanymi z kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej; posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego; wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu; trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej; doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach zajmując się podatkiem od towarów i usług; od 2020 roku związany z Kancelarią Staniek & Partners; od 2010 roku związany z WSB we Wrocławiu (od 2021 roku jako adiunkt), w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego; w ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla: US z ramienia CEZMF, WSB, Wektor Wiedzy, Oddziałów SKwP, PTE czy Akademii Kształcenia Kadr; autor licznych publikacji dla biuletynu VAT wydawnictwa INFOR; od 2021 roku adiunkt na Wydziale Finansów i Zarządzania WSB we Wrocławiu.

Program szkolenia:

I. Ogólne pojęcie dotyczące faktur:

1. Definicja faktury:
   1. pojęcie faktury wg Dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej,
   2. pojęcie faktury wg polskiej ustawy o VAT,
   3. możliwe postaci faktury przewidziane przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz polskiej ustawy o VAT,
   4. czy faktura korygująca i nota korygująca mieszczą się w definicji faktury?
2. Faktura elektroniczna:
   1. zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności,
   2. akceptacja kontrahenta,
   3. czy jest możliwe anulowanie faktury elektronicznej?,
   4. czy jest możliwe wystawienie duplikatu faktury elektronicznej?,
   5. szczególne rodzaje faktur elektronicznych.
3. Faktura ustrukturyzowana:
   1. definicja faktury ustrukturyzowanej,
   2. faktura elektroniczna a faktura ustrukturyzowana wystawiona w KSeF,
   3. przechowywanie faktury ustrukturyzowanej,
   4. specyfika wykazywania faktury ustrukturyzowanej w JPK_V7 w okresie obowiązkowego KSeF,
   5. specyfika daty wystawienia faktury ustrukturyzowanej,
   6. wystawianie faktury ustrukturyzowanej w okresie obowiązkowego KSeF: które faktury będą musiały być wystawiane w KSeF? które faktury nie będą mogły być wystawiane w KSeF? jakie faktury będą mogły być wystawiane poza KSeF pomimo generalnego obowiązku wystawiania faktur w KSeF?
   7. dobrowolne wystawianie faktury ustrukturyzowanej do czerwca 2024 r. – specyfika oraz preferencje ustawowe.

II. Zasady wystawiania faktur:

1. Kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury?:
   1. jakie czynności wywołują obowiązek wystawienia faktury,
   2. czynności, które nie powinny być dokumentowane fakturami,
   3. status nabywcy jako kluczowy czynnik dla obowiązku wystawienia faktury,
   4. kiedy obowiązek wystawienia faktury powstaje wyłącznie na żądanie nabywcy,
   5. okoliczności wystawienia „pustych” faktur oraz możliwości ich eliminacji w celu uniknięcia konsekwencji prawnych.
2. W jakich okolicznościach wystawia się faktury, a w jakich inne dokumenty, np. noty/rachunki rodzaje faktur?
3. Zakres podmiotowy i sposób upoważnienia do wystawiania faktur:
   1. samofakturowanie (faktury wystawiane przez nabywcę),
   2. zlecenie wystawiania faktur podmiotom trzecim,
   3. faktury wystawiane w ramach egzekucji administracyjnej,
   4. samofakturowanie a KSeF - czy to możliwe?
4. Elementy niezbędne na fakturach i elementy dodatkowe:
   1. obowiązkowe elementy faktury, faktury dokumentujące dostawy krajowe, faktury wystawiane przez uczestników Grupy VAT, faktury dokumentujące transakcje wewnątrzwspólnotowe, faktury dokumentujące transakcje eksportowe, faktury w ramach transakcji trójstronnych uproszczonych, faktury wystawiane w KSeF - jakie elementy musi posiadać faktura, żeby było możliwe wystawienie jej w KSeF?
   2. błędy w fakturach a skutki podatkowe: błędy w fakturach a skutki podatkowe u sprzedawcy, błędy w obowiązkowych danych na fakturach a prawo do odliczenia VAT u nabywcy,
   3. błędy skutkujące nierzetelnością faktury,
   4. błędy skutkujące wadliwością faktury,
   5. numer systemowy nadawany fakturze przez KSeF - czy należy wskazywać go w treści faktury przekazywanej nabywcy w postaci papierowej lub elektronicznej?
   6. specyfika daty wystawienia faktury w KSeF.
5. Terminy wystawiania faktur i skutki ich niedochowania:
   1. graniczny termin wystawienia faktury po wystąpieniu czynności podlegającej opodatkowaniu,
   2. graniczny termin wystawienia faktury przed wystąpieniem czynności podlegającej opodatkowaniu z uwzględnieniem zmiany przepisów od 2022 r.,
   3. skutki naruszenia terminy wystawienia faktury dla sprzedawcy i nabywcy.
6. Wystawianie duplikatów faktur z uwzględnieniem zmian od 2022 r. oraz w okresie obowiązkowego KSeF:
   1. okoliczności wystawienia duplikatów,
   2. treść duplikatu faktury z uwzględnieniem zmian od 2022 r.,
   3. duplikat faktury ustrukturyzowanej – czy w okresie obowiązkowego KSeF będą wystawiane duplikaty do faktur wystawionych w KSeF?
   4. moment odliczenia VAT po otrzymaniu duplikatu: otrzymanie duplikatu faktury zagubionej po dokonaniu odliczenia, otrzymanie duplikatu faktury zagubionej przed dokonaniem odliczenia, otrzymanie duplikatu faktury, której nigdy nie otrzymano ani nie dokonano z niej odliczenia.
7. Specyficzne okoliczności wystawienia faktur oraz rodzaje faktur:
   1. faktury uproszczone, w tym paragony stanowiące faktury uproszczone w okresie dobrowolnego KSeF,
   2. faktury z obowiązkiem zapłaty podzieloną płatnością: limit kwotowy a obowiązek zapłaty podzieloną płatnością - wartość faktury czy wartość transakcji, czy zmniejszenie limitu płatności bezgotówkowych pomiędzy przedsiębiorcami od 2022 r. wpływa na obowiązek podzielonej płatności?
   3. faktury zaliczkowe: kiedy i jak wystawić właściwie fakturę zaliczkową, zasady wystawiania faktur „rozliczeniowych” do faktur zaliczkowych, zmiany treści faktur zaliczkowych od roku 2022, zaliczka i dostawa/usługa w tym samym miesiącu a faktura zaliczkowa – zmiana przewidziana od września 2023 r.,
   4. faktury z „odwrotnym obciążeniem”
   5. faktury walutowe z polskim podatkiem VAT - jaki kurs waluty z uwzględnieniem zmian w pakiecie VAT Slim 3 od lipca 2023 r.,
   6. bilety jako faktury z uwzględnieniem zmian od lipca 2021 r.
   7. dokumenty wewnętrzne a faktury - czynności opodatkowane VAT niedokumentowane fakturami.
8. Kiedy paragony z NIP mogą być uznane za faktury? Zmiany w ewidencjonowaniu faktur uproszczonych:
   1. kto i kiedy wystawia paragony z NIP,
   2. faktury do paragonów,
   3. korygowanie paragonów z NIP,
   4. zasady ujmowania faktur uproszczonych w ewidencji VAT do 30.09.2020 oraz od 01.10.2021,
   5. VAT Slim 3 od 2023 - uregulowanie zasad przechowywania faktur wystawionych od ePragonów.
   6. paragony z NIP nie będą fakturami uproszczonymi od roku 2025,
   7. faktury do paragonów od 2025,
   8. faktury dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej a obowiązek wystawiania faktur w KSeF,
9. Korygowanie faktur z uwzględnieniem zmian w latach 2022-2023:
   1. przyczyny korekty a termin wystawienia faktury korygującej,
   2. kolejna faktura korygująca do tej samej faktury,
   3. noty korygujące - jakie dane może korygować nabywca?,
   4. noty korygujące do faktur ustrukturyzowanych w okresie dobrowolnego KSeF,
   5. noty korygujące do faktur ustrukturyzowanych w okresie obowiązkowego KSeF,
   6. treść faktury korygującej od stycznia 2022 r. w tym specyfika treści faktury ustrukturyzowanej,
   7. faktury korygujące wystawione w KSeF do faktury innych niż ustrukturyzowane od września 2023 r.,
   8. zbiorcze faktury korygujące z uwzględnieniem zmian od stycznia 2022 r.,
   9. data wystawienia faktury korygującej a okres rozliczeniowy korekty od 1 stycznia 2021 r. po stronie sprzedawcy i nabywcy,
   10. specyficzne terminy korekty w przypadku faktur ustrukturyzowanych,
   11. kiedy prawidłowe jest korygowanie faktur „do zera”?
   12. anulowanie faktur i korygowanie faktur „do zera”.

III. Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego:

1. Czy prawo do odliczenia podatku naliczonego zawsze powstaje w miesiącu otrzymania faktury.
2. Możliwe terminy realizacji prawa do odliczenia podatku naliczonego z uwzględnieniem zmian od października 2021 r.
3. Odliczenie przy metodzie kasowej oraz w związku z przedwczesnym wystawieniem faktury przez sprzedawcę.
4. Nieprawidłowości w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego:
   1. błędna cena lub błędna ilością towarów lub usług,
   2. pomyłki w nazwie towarów lub usług,
   3. pomyłki w danych nabywcy,
   4. błędna stawka VAT,
   5. błędna data sprzedaży,
   6. błędny kurs waluty dla przeliczenia kwoty podatku VAT lub nieprzeliczona na złote kwota podatku VAT,
   7. inne błędy z uwzględnieniem przykładów podawanych przez uczestników.

Koszt uczestnictwa w szkoleniu obejmuje:

Wykład online, autorskie materiały wysłane drogą e-mail.
Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie ukończenia szkolenia zgodnie z § 23 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2023, poz. 2175) - wysłane drogą e-mail.

Informacje dotyczące zgłoszenia, płatności i rezygnacji ze szkolenia:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty.
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego w Katowicach SKwP:
PKO BP S.A. nr 50 1020 2313 0000 3102 0139 3123
W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia.
UWAGA! Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem szkolenia, jednak dopiero po otrzymaniu (telefonicznie lub pocztą e-mail) potwierdzenia realizacji szkolenia.
Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn od siebie niezależnych.
Ewentualna rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić (koniecznie w formie pisemnej) najpóźniej przed otrzymaniem potwierdzenia realizacji szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania pełnej opłaty za zgłoszone uczestnictwo. Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem kursu a zgłaszającym.
Szczegółowych informacji dot. szkolenia udzielamy pocztą e-mail: biuro@katowice.skwp.pl lub telefonicznie: 32 2538914, 32 2538736.

Wymagania sprzętowe:

• Komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy
• System operacyjny Windows od wersji 7, Mac OS od wersji 10
• Połączenie internetowe i aktualna wersja jednej z przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
• Głośniki lub słuchawki

SERDECZNIE ZAPRASZAMY DO UCZESTNICTWA!👍💻

KSZTAŁCIMY Z PASJĄ!😊👩‍🎓👨‍🎓🌞