Ω NARZĘDZIA USZCZELNIAJĄCE SYSTEM VAT oraz interpretacje ogólne Ministerstwa Finansów, orzecznictwo sądów administracyjnych i TSUE dotyczące istotnych elementów konstrukcyjnych ustawy o podatku od towarów i usług (6 godz.)

Szkolenie odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed szkoleniem każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.
08.30-09:00 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest „poczekalnia”, która w momencie rozpoczęcia szkolenia zostanie przełączona na „pokój webinarowy”)
09:00 – rozpoczęcie szkolenia

Prowadzący szkolenie:

Dorota Łabuda – biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, wieloletni pracownik administracji podatkowej, w tym urzędu skarbowego, starszy ekspert skarbowy, trener administracji skarbowej – wykładowca Krajowej Szkoły Skarbowości, posiadający blisko 25 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), dyplomowany pedagog, wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, w tym organizowanych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.

Cel szkolenia i korzyści dla uczestników:

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej, szczegółowej, teoretycznej i praktycznej wiedzy z zakresu podatku od towarów i usług, a w tym narzędzi uszczelniających aktualnie system podatku od towarów i usług w Polsce. Zostaną zaprezentowane interpretacje ogólne Ministerstwa Finansów, orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej dotyczące istotnych elementów konstrukcyjnych ustawy o VAT. Ważnym atutem szkolenia jest omówienie aktualnego stanu prawnego oraz prowadzenie zajęć przez wieloletniego praktyka, specjalizującego się w tematyce podatku VAT.

Program szkolenia:

1. Narzędzia uszczelniające system podatku VAT:
   1. procedury rejestracyjne – czynności podejmowane przez urzędy skarbowe przy rejestracji działalności albo zmianie właściwości miejscowej podmiotu,
   2. faktura do paragonu z NIP – warunki, wyjątki, sankcje – interpretacje organów podatkowych,
   3. „biała lista” i należyta staranność:
      • dane zawarte w Rejestrze Podatników VAT („białej liście”) – jakie rachunki bankowe są widoczne w rejestrze (rachunki techniczne, indywidualne, faktoring, podatnik zwolniony z VAT itd.),
      • kontrowersyjne stanowisko organów podatkowych w kwestii wyliczania „wartości transakcji 15 000 zł” (np. sumowanie kwot za poszczególne miesiące w przypadku umów ciągłych),
      • „biała lista” a zapłata w formie innej niż przelew (karta kredytowa, PayPal itd.),
      • zapłata na rachunek inny niż zawarty w „białej liście” a skutki w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych od 1 stycznia 2020 r. (w tym brak możliwości zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodu) – jak uniknąć
      • negatywnych konsekwencji,
      • wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące białej listy podatników VAT,
      • metodologia „dobrej wiary” a biała księga – stanowisko Ministerstwa Finansów – korzyści i negatywne skutki dla podatnika w tym sankcje,
   4. obowiązkowa podzielona płatność („split payment”) i solidarna odpowiedzialność:
      • mechanizm podzielonej płatności – omówienie zasad stosowania, z uwzględnieniem praktycznych doświadczeń oraz interpretacji organów podatkowych (załącznik nr 15 do ustawy zamiast odwrotnego obciążenia, warunki obowiązkowego
      • MPP i adnotacja na fakturach, faktura w walucie a MPP, zaliczka a MPP, zbiorczy komunikat przelewu – ułatwienie czy kłopot),
      • możliwość wydatkowania środków z rachunku VAT w tym wniosek o ich uwolnienie,
      • sankcje dla sprzedawcy i nabywcy, solidarna odpowiedzialność,
      • skutki nieprzestrzegania przepisów o obowiązkowej podzielonej płatności w PIT / CIT od 1 stycznia 2020 roku,
      • różnica między obowiązkowym MPP a płatnością z białej listy.
2. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności – nowe zasady wprowadzone w 2019 roku:
   1. prawa i obowiązki wierzyciela,
   2. prawa i obowiązki dłużnika,
   3. spór o zgodność przepisów „ulgi na złe długi” z dyrektywą VAT rozstrzygnie TSUE.
3. Zasady odliczenia podatku:
   1. prawo do odliczenia podatku VAT w myśl przepisów prawa krajowego i UE,
   2. moment powstania obowiązku podatkowego a prawo do podatku naliczonego,
   3. faktury otrzymane po terminie a prawo do podatku naliczonego,
   4. nadrzędność dyrektywy unijnej nad przepisami krajowymi,
   5. orzecznictwo krajowe oraz TSUE w tym:
      • stawka VAT na fast foody – sprzedaż dań gotowych i posiłków,
      • błędna nazwa towaru lub usługi na fakturze a prawo do podatku naliczonego,
      • moment powstania obowiązku w usługach budowlanych a prawo do podatku naliczonego.
4. Interpretacje ogólne Ministerstwa Finansów:
   1. korzystanie z samochodów osobowych – nowe wyjaśnienia MF,
   2. trwała zabudowa meblowa.
5. Faktury korygujące – prawa i obowiązki stron transakcji. Nowy ważny wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego w sprawie elektronicznych potwierdzeń odbioru faktur korygujących.
6. Prawo do podatku naliczonego a WNT wykazane z opóźnieniem – spór rozstrzygnie TSUE.
7. Wyłączenia stosowania obniżenia podatku:
   1. odliczenie podatku VAT związanego z zakupem usług gastronomicznych i hotelowych w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej i wyjaśnień Ministerstwa Finansów,
   2. różnica między fakturą wadliwą a nierzetelną jako źródłem podatku,
   3. metodologia „dobrej wiary” a faktura nierzetelna.
8. Sankcje: dodatkowe zobowiązanie podatkowe, przesłanki stosowania przez organy podatkowe art. 108 ustawy o VAT i związane z tym orzecznictwo sądowe:
   1. czy fiskus może domagać się podatku na podstawie art. 108 ustawy o VAT, jeżeli jego wykazanie nie wiązało się z oszustwem, lecz wynikało z błędnej wykładni prawa, a odbiorca i tak odliczyłby VAT, gdyby fakturowanie było prawidłowe,
   2. czy art. 112b ust. 2 ustawy o VAT, nakładający 20-proc. sankcję VAT, jest zgodny z unijną dyrektywą VAT i wynikającą z niej zasadą proporcjonalności?
9. Najnowsze orzecznictwo sądów krajowych i TSUE dotyczące postępowań podatkowych w tym wyrok WSA w Gliwicach wyrok TSUE w sprawie Glencore.

Odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie trwania szkolenia (w tym na czacie).

Koszt uczestnictwa w szkoleniu obejmuje:

Wykład online, autorskie materiały wysłane drogą e-mail przed szkoleniem.
Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie ukończenia szkolenia zgodnie z rozporządzeniem MEN z dn. 19.03.2019r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 652) wysłane drogą e-mail.

Informacje dotyczące zgłoszenia, płatności i rezygnacji ze szkolenia:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty.

Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego w Katowicach SKwP:
PKO BP S.A. nr 50 1020 2313 0000 3102 0139 3123
W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia.
UWAGA! Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem szkolenia, jednak dopiero po otrzymaniu (telefonicznie lub pocztą e-mail) potwierdzenia realizacji szkolenia.

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn od siebie niezależnych.

Ewentualna rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić (koniecznie w formie pisemnej) najpóźniej przed otrzymaniem potwierdzenia realizacji szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania opłaty za zgłoszone uczestnictwo.

Szczegółowych informacji dot. szkolenia udzielamy pocztą e-mail: biuro@katowice.skwp.pl lub telefonicznie: 32 2538914.

Wymagania sprzętowe:

• Komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy
• System operacyjny Windows od wersji 7, Mac OS od wersji 10
• Połączenie internetowe i aktualna wersja jednej z przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
• Głośniki lub słuchawki

ZAPRASZAMY DO UCZESTNICTWA!