Ω Nowy JPK_VAT z deklaracją – istotne zmiany od 1 października 2020 oraz aktualne orzecznictwo i najnowsze wyjaśnienia MF (6 godz.)

Szkolenie odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting.
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed szkoleniem każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.
08.30-09:00 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest „poczekalnia”, która w momencie rozpoczęcia szkolenia zostanie przełączona na „pokój webinarowy”) 09:00 – rozpoczęcie szkolenia

Prowadzący szkolenie:

Marcin Otręba – absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii UW oraz studiów podyplomowych na kierunku Podatki w WSB we Wrocławiu; specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz zagadnieniami związanymi z kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej; posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego; wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu; trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej; doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach zajmując się podatkiem od towarów i usług; od 2020 roku związany z Kancelarią Staniek & Partners; od 2010 roku związany z WSB we Wrocławiu, w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego; w ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla: US z ramienia CEZMF, WSB, Wektor Wiedzy, Oddziałów SKwP, PTE czy Akademii Kształcenia Kadr; autor licznych publikacji dla biuletynu VAT wydawnictwa INFOR.

Cel szkolenia i korzyści dla słuchaczy:

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej, szczegółowej, teoretycznej i praktycznej wiedzy z zakresu JPK VAT w 2020 roku, w tym istotnych zmian i aktualnego orzecznictwa w zakresie raportowania VAT. Ważnym atutem szkolenia jest omówienie aktualnego stanu prawnego oraz prowadzenie zajęć przez wieloletniego praktyka, specjalizującego się w szczególności w tematyce podatku VAT.

Program szkolenia:

I. Omówienie zawartości struktury JPK_V7M(K):

1. Konstrukcja struktury JPK_V7:
   1. jedna struktura – dwa dokumenty podatkowe,
   2. jakie inne wcześniej dotychczas składane formularze zawiera nowa struktura?
2. Nowe zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży:
   1. nowy sposób prezentacji NIP nabywcy,
   2. oznaczenia grup towarowo-usługowych,
   3. nowe zasady wykazywania raportów fiskalnych oraz faktur do paragonów,
   4. specyfika wykazywania dokumentów wewnętrznych,
   5. obowiązek oznaczania transakcji objętych obowiązkiem podzielonej płatności,
   6. wykazywanie zastosowania szczególnych procedur podatkowych dla poszczególnych dokumentów sprzedaży.
3. Nowe zasady prowadzenia ewidencji zakupu:
   1. oznaczenie niektórych rodzajów nabyć,
   2. specyfika wykazywania dokumentów wewnętrznych,
   3. obowiązek oznaczania transakcji objętych obowiązkiem podzielonej płatności,
   4. obowiązek oznaczania transakcji importu towarów,
   5. nowe dane dotyczące zakupów dotyczących sprzedaży VAT marża.

II. Przykłady praktyczne praz zasady prowadzenia ewidencji VAT w świetle najnowszych wyjaśnień Ministerstwa Finansów:

Najnowsze wyjaśnienia Ministerstwa Finansów odnośnie prezentacji określnych transakcji oraz danych w strukturze JPK oraz przepisy przejściowe.

III. Nowe przepisy w zakresie wystawiania faktur do paragonów od 2020 roku oraz szczegółowe zasady wykazywania w JPK_V7:

1. Faktury do paragonów oraz faktury uproszczone od 2020 roku:
   1. w jakiej sytuacji można wystawić fakturę do paragonu z NIP nabywcy?
   2. faktura do paragonu z NIP – problematyczne sytuacje po stronie nabywcy,
   3. sankcje z tytułu wystawienia faktury z NIP do paragonu nie zawierającego NIP,
   4. zasady wystawianie faktur do sprzedaży zafiskalizowanej do 31.12.2019 roku,
   5. sankcje z tytułu odliczenia VAT z faktury z NIP do paragonu nie zawierającego NIP,
   6. zasady dokumentowania sprzedaży w przypadku posiadania kasy fiskalnej bez możliwości wprowadzenia NIP,
   7. paragon fiskalny jako faktura uproszczona:
      • kiedy paragon może być uznany za fakturę? – najnowsza, kontrowersyjna wykładnia Ministerstwa Finansów oraz Krajowej Informacji Skarbowej,
      • paragon jako faktura uproszczona – skutki wystawienia faktury do paragonu będącego fakturą uproszczoną – skutki dla sprzedawcy i nabywcy,
      • faktura uproszczona a inne uproszczone dokumenty stanowiące faktury (np. bilety kolejowe).
2. Zasady wykazywane faktury do paragonów w JPK_V7:
   1. nowe zasady ewidencjonowania faktur do paragonów,
   2. moment wystawienia faktury do paragonu a moment ujęcia w JPK?
   3. czy należy wykazywać faktury do paragonów bez NIP?
   4. paragon stanowiący fakturę uproszczoną – czy należy wykazywać w JPK jako faktury do paragonów?
   5. jakie warunki muszą być spełnione, żeby korzystać z możliwości nie wykazywania faktur uproszczonych w JPK_V7 w okresie od lipca do grudnia 2020 roku?
   6. zasady wykazywania faktur uproszczonych w JPK_V7 od stycznia 2020 roku.

IV. Zasady korygowania JPK_V7M(K):

1. Korekta JPK_V7 zawierającej deklarację oraz ewidencję
   1. czy złożenie korekty struktury JPK_V7M oznacza automatycznie jednoczesną korektę deklaracji oraz ewidencji?
   2. czy możliwa jest korekta jedynie części deklaracyjnej lub jedynie części ewidencyjnej?
   3. w jakiej wersji struktury będą korygowane deklaracje oraz ewidencje za okresy sprzed października 2020 roku?
2. Wprowadzenie terminu złożenia korekty ewidencji JPK w przypadku stwierdzenia błędów lub zmiany danych we własnym zakresie.
3. Korekta inicjowana przez organ podatkowy:
   1. zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K),
   2. jakie błędy zagrożone są karą 500 zł?
   3. jakie kroki musi wykonać organ podatkowy żeby nałożyć na podatnika karę?
   4. czy istnieje procedura zaskarżania nałożonej kary?

V. JPK_V7 a Prawo karne skarbowe:

1. Skutki nie złożenia JPK_V7.
2. Skutki złożenia JPK_V7 po terminie.
3. Nowe skutki złożenia części ewidencyjnej JPK_V7 nierzetelnej lub wadliwej.
4. Prezentowanie różnych zdarzeń w JPK w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów dotyczących JPK_VAT(3), które znajdują zastosowanie dla JPK_V7.

Odpowiedzi na pytania zadawane na czacie w trakcie trwania szkolenia.

Koszt uczestnictwa w szkoleniu obejmuje:

Wykład online, autorskie materiały wysłane drogą e-mail.

Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie ukończenia szkolenia zgodnie z rozporządzeniem MEN z dn. 19.03.2019r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 652) wysłane drogą e-mail.

Informacje dotyczące zgłoszenia, płatności i rezygnacji ze szkolenia:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty.

Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego w Katowicach SKwP:
PKO BP S.A. nr 50 1020 2313 0000 3102 0139 3123
W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia.
UWAGA! Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem szkolenia, jednak dopiero po otrzymaniu (telefonicznie lub pocztą e-mail) potwierdzenia realizacji szkolenia.

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn od siebie niezależnych.

Ewentualna rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić (w formie pisemnej) najpóźniej przed otrzymaniem potwierdzenia realizacji szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania opłaty za zgłoszone uczestnictwo.

Szczegółowych informacji dot. szkolenia udzielamy pocztą e-mail: biuro@katowice.skwp.pl lub telefonicznie: 32 2538914.

Wymagania sprzętowe:

• Komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy
• System operacyjny Windows od wersji 7, Mac OS od wersji 10
• Połączenie internetowe i aktualna wersja jednej z przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
• Głośniki lub słuchawki

ZAPRASZAMY DO UCZESTNICTWA!