Kompleksowy kurs podatku CIT i PIT – online (32 godz., 4 dni)

Kurs odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting lub z wykorzystaniem aplikacji Microsoft Teams
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed rozpoczęciem kursu każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać rejestracji/logowania zgodnie z danymi przesłanymi w formularzu zgłoszeniowym.
Czas trwania kursu – 32 godz. dydaktyczne, 4 dni
Harmonogram kursu 18.10-16.11.2025:
18.10.2025 (S), godz. 09:00-15:30, w tym 15 min. przerwa (5 godz. dydaktycznych),
19.10.2025 (N), godz. 09:00-15:30, w tym 15 min. przerwa (5 godz. dydaktycznych),
15.11.2025 (S), godz. 09:00-15:30, w tym 15 min. przerwa (5 godz. dydaktycznych),
16.11.2025 (N), godz. 09:00-15:30, w tym 15 min. przerwa (5 godz. dydaktycznych).

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH (CIT):

1.Podmiot i przedmiot opodatkowania – zagadnienia ogólne:

• podatnicy podatku,
• zakres przedmiotowy podatku oraz wyłączenia,
• obowiązek podatkowy,
• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy,
• dochody ze współwłasności, opodatkowanie dochodów ze spółki osobowej,
• przedmiot opodatkowania i podstawa opodatkowania – dochód i przychód,
• strata podatkowa i zasady ich rozliczania,
• rok podatkowy.

2. Źródła przychodów w podatku CIT:

• przychody z zysków kapitałowych jako odrębne źródło przychodów,
• pozostałe przychody.

3. Przychody dla celów podatkowych:

• przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej,
• przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług,
• przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych,
• przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
• praca na czarno oraz zapłata w gotówce jako nowy rodzaj przychodów,
• przychody w naturze, wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie oraz wartość innych nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń.

4. Koszty uzyskania przychodów:

• ogólne zasady rozliczania kosztów - związek pomiędzy przychodem a wydatkiem dla celów podatkowych,
• koszty bezpośrednie i koszty pośrednie – zasady podziału i przykłady,
• rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny,
• zasady rozliczania wydatków opłaconych gotówką w kwotach powyżej 15 000 zł,
• odszkodowania i kary umowne w kosztach uzyskania przychodów w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych,
• usługi niematerialne jako koszt podatkowy a obowiązek właściwego udokumentowania nabycia tego rodzaju świadczeń,
• wierzytelności nieściągalne,
• koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych.

5. Wydatki na reprezentację i reklamę:

• pojęcie reprezentacji i reklamy – różnice i podobieństwa,
• stanowisko Ministra Finansów w sprawie wydatków na poczęstunek dla kontrahentów,
• ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych, upominki dla kontrahentów w interpretacjach wydanych przez organy podatkowe i w wyrokach sądów administracyjnych,
• organizowanie imprez artystycznych i sportowo - rekreacyjnych dla kontrahentów oraz organizacja konferencji i szkoleń o charakterze rekreacyjnym i instruktażowym,
• sponsoring w działalności gospodarczej,
• wydatki na rzecz członków organów i rad nadzorczych.

6. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne:

• definicja i rodzaje środków trwałych,
• definicja i rodzaje wartości niematerialnych i prawnych,
• inwestycje w obcych środkach trwałych,
• zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych,
• metody amortyzacji (liniowa i degresywna) oraz stawki amortyzacyjne, w tym indywidualne – przykłady,
• środki trwałe używane i ulepszone,
• ulepszenie (pojęcie ulepszenia) a remont środka trwałego.

7. Odliczenia od dochodu:

• odliczenie darowizn – zasady i limity odliczenia,
• ulga na działalność badawczo-rozwojową,
• pozostałe wybrane ulgi wprowadzone „Nowym Ładem”.

8. Stawki podatku:

• podstawowa stawka podatku – 19%,
• preferencyjna stawka podatku dla małych i rozpoczynających działalność podatników – 9%.

9. Podatek od przychodów z budynków.

10. Podatek u źródła (WHT):

• istota podatku u źródła,
• stosowanie umów w sprawie unikania  podwójnego opodatkowania,
• zastosowanie certyfikatu rezydencji (forma, termin ważności, oryginał i kopia certyfikatu rezydencji),
• katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła,
• rola płatnik podatku u źródła (obowiązki i odpowiedzialność),
• zasady poboru podatku u źródła (kurs waluty, moment poboru podatku, właściwość urzędu skarbowego),
• obowiązki dokumentacyjne (IFT-1/IFT-1R, IFT-2/IFT-2R, PIT-8AR, CIT-10Z i inne),
• zmiany w zakresie możliwości korzystania ze zwolnień lub stawek wynikających z przepisów szczególnych lub umów o unikaniu podwójnego opodatkowania – wypłaty świadczeń powyżej 2 mln zł,
• zwrot podatku u źródła.

11. Zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych:

• miesięczna – zasady obliczania i terminy zapłaty,
• kwartalna – uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty,
• uproszczona - uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty.

12. Zeznanie podatkowe CIT a sprawozdanie finansowe:

• terminy sporządzania,
• obowiązki sprawozdawcze,
• formularze podatkowe.

13. Ceny transferowe:

• podmioty zobowiązane do sporządzania szczególnej dokumentacji podatkowej,
• pojęcie i rodzaje powiązań,
• rodzaje i elementy dokumentacji podatkowej,
• obowiązki i terminy sprawozdawcze.

14. Estoński CIT.

II. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH (PIT):

1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy.

2. Wyłączenia przedmiotowe czyli przychody niepodlegające opodatkowaniu.

3. Opodatkowanie dochodów osiągniętych w Polsce i zagranicą:

• umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania,
• rezydencja podatkowa,
• nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy,
• metody unikania podwójnego opodatkowania,
• przykład zastosowania metod unikania podwójnego opodatkowania.

4. Przychody ze stosunku pracy:

• rodzaje i moment otrzymania przychodu,
• świadczenia dodatkowe, w tym abonamenty medyczne, pakiety ubezpieczeniowe i inne świadczenia nieodpłatne lub częściowo odpłatne,
• skala podatkowa, kwota wolna od podatku, kwota zmniejszająca podatek,
• zaliczki na podatek dochodowy,
• rozliczenie roczne podatku (PIT-37),
• obcokrajowcy pracujący w Polsce – obowiązki podatkowe.

5. Zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych – art. 21 – omówienie wybranych.

6. Działalność wykonywana osobiście:

• rodzaje przychodów zaliczanych do źródła działalności wykonywanej osobiście,
• moment rozpoznania przychodów – przychód otrzymany,
• koszty uzyskania przychodów w działalności wykonywanej osobiście.

7. Prawa majątkowe jako odrębne źródło przychodów.

8. Najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze jako odrębne źródło przychodów:

• kontrowersje wokół najmu prywatnego wynikające z interpretacji organów podatkowych oraz stanowisko sądów administracyjnych,
• sposoby opodatkowania i stawki podatku,
• moment uzyskania przychodu z najmu prywatnego.

9. Kapitały pieniężne:

• rodzaje przychodów z kapitałów pieniężnych,
• moment powstania przychodu,
• koszty uzyskania przychodów,
• sposoby opodatkowania.

10. Zbycie nieruchomości jako odrębne źródło przychodów:

• moment powstania obowiązku podatkowego,
• ustalenie wysokości dochodu,
• koszty zbycia nieruchomości – szczególne regulacje,
• zwolnienia przy zbyciu nieruchomości.

11. Przychody z innych źródeł jako odrębne źródło przychodów:

• przykłady przychodów z innych źródeł,
• sposoby opodatkowania przychodów z innych źródeł.

12. Ulg (ulga 4+, dla pracujących emerytów, ulga na powrót, ulga dla młodych) i i odliczenia od podstawy opodatkowania i dochodu PIT.

13.Formy opodatkowania pozarolniczej działalności gospodarczej:

• formy opodatkowania w działalności gospodarczej (zasady ogólne, metoda liniowa, ryczałt ewidencjonowany, karta podatkowa) – zasady opodatkowania, obowiązki podatkowe, wymagane ewidencje, odliczenia.

14. Danina solidarnościowa.

15. Zaliczki na podatek oraz zeznanie podatkowe PIT.