Ω PŁATNOŚCI NA RZECZ KONTRAHENTÓW w świetle przepisów podatkowych w 2025 roku (limity dla gotówki, biała lista, split payment, WHT, ulga na złe długi) - Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Okręgowy w Katowicach

Szkolenie odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting (lub aplikacji MS Teams)
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed szkoleniem każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać rejestracji/logowania zgodnie z danymi przesłanymi w formularzu zgłoszeniowym.
09:00 – rozpoczęcie szkolenia
Czas trwania szkolenia – 6 godz. dydaktycznych

Prowadzący szkolenie:

Lech Janicki – prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego, od kilkunastu lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną, specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich, autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego, w tym organizowanych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce. Jako trener ceniony jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.

Program szkolenia:

Płatności gotówkowe między przedsiębiorcami w 2025 roku – różne zagadnienia:

1. Wyłączenie wydatków opłaconych gotówką z kosztów uzyskania przychodów.
2. Kiedy można zapłacić kontrahentowi gotówką a kiedy niezbędna jest płatność przelewem – analiza różnych sytuacji (jednorazowe transakcje, wielokrotne zakupy od tego samego dostawcy, kilka zakupów jednego dnia, umowy ramowe, umowy na czas określony i umowy ciągłe).
3. Płatności ratalne, zaliczki, zakup środków trwałych.
4. Częściowa płatność gotówką a częściowa przelewem – skutki podatkowe.
5. Czy można uchylić skutki podatkowe źle zrobionej płatności ? (np. zwrot środków i ponowna zapłata przelewem tej samej kwoty; najnowsze interpretacje).
6. Umowy ramowe i najnowszy wyrok NSA z 2024 r.

Biała lista podatników VAT i jej wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów w CIT i PIT w 2025 roku:

1. Kiedy błędnie opłacona faktura nie może zostać rozliczona w kosztach uzyskania przychodów?
2. Identyfikacja płatności, do których mają zastosowanie nowe regulacje.
3. Płatności na rachunki techniczne (np. za media), PayU, PayPal, płatność kartą, rachunki depozytowe i powiernicze.
4. Problem usług ciągłych, przy których przekroczono limit 15 tys. zł.
5. Moment weryfikacji rachunku w białej księdze oraz kwestia przelewów z odroczonym terminem realizacji.
6. Zlecenia stałe i polecenia zapłaty.
7. Weryfikacja kontrahentów i archiwizacja danych związanych z płatnościami.
8. Co zrobić, gdy kontrahenta „nie ma” na białej liście podatników VAT?
9. Rachunki ROR i inne, których nie znajdziemy w białej księdze.
10. ZAW-NR w sytuacji błędnego przelewu.
11. Korekta kosztów uzyskania przychodów w sytuacji błędnej płatności.
12. Biała księga a kompensaty należności.
13. Zapłata podmiotom zagranicznym a przepisy o białej księdze.
14. Zapłata faktur wystawionych z oznaczeniem „mechanizmu podzielonej płatności” (MPP).
15. Objaśnienia Ministra Finansów z 20 grudnia 2019 r. w sprawie stosowania nowych regulacji.

Zapłata faktur wystawionych z oznaczeniem „mechanizmu podzielonej płatności” (MPP) i skutki na gruncie podatków dochodowych.
Korekta kosztów uzyskania przychodów z tytułu źle dokonanej płatności.

Ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych i jej wpływ na przepisy podatkowe.

Ulga na złe długi w CIT i PIT i jej stosowanie w praktyce w doniesieniu do niezapłaconych należności:

1. Praktyczne ujęcie ulgi na złe długi w CIT-8 .
2. Sankcje dla dłużnika i uprawnienia dla wierzyciela – w trakcie roku czy w zeznaniu rocznym?
3. Moment dokonania korekty dochodu przez obie strony „nierozliczonej” transakcji.
4. Kiedy nie można skorzystać z „ulgi na złe długi”.
5. Sytuacje szczególne (np. stosowanie przepisów do podatników, którzy nie zapłacili kontrahentowi, ale nie rozpoznali nieopłaconego wydatku w kosztach uzyskania przychodów).

Płatności na rzecz podmiotów zagranicznych w świetle przepisów o podatku u źródła (WHT):

1. Jak bezpiecznie stosować przepisy o podatku u źródła w 2025 r.?
2. Jak dokumentować usługi nabywane od podmiotów zagranicznych, aby nie było problemów z tzw. „podatkiem u źródła” (WHT).
3. Certyfikaty rezydencji i inne dokumenty potrzebne przy weryfikacji kontrahenta zagranicznego.
4. Identyfikacja „zakupów zagranicznych” rodzących obowiązki w podatku u źródła.
5. Czym jest ubruttowienie płatności w podatku u źródła?
6. Obowiązki deklaracyjne i informacyjne po stronie polskiej firmy (np. CIT 10Z, IFT-2R).

Płatności związane z samochodami osobowymi w firmie w świetle objaśnień Ministra Finansów i interpretacji podatkowych.
Płatności podatników CIT-u Estońskiego – skutki podatkowe.

Koszt uczestnictwa w szkoleniu obejmuje:

Wykład online, autorskie materiały wysłane drogą e-mail przed szkoleniem.
Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie ukończenia szkolenia zgodnie z § 23 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2023, poz. 2175) - wysłane drogą e-mail.

Informacje dotyczące zgłoszenia, płatności i rezygnacji ze szkolenia:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty.

Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego w Katowicach SKwP:
PKO BP S.A. nr 50 1020 2313 0000 3102 0139 3123
W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia.
UWAGA! Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem szkolenia, jednak dopiero po otrzymaniu (telefonicznie lub pocztą e-mail) potwierdzenia realizacji szkolenia.

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn od siebie niezależnych.

Ewentualna rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić (koniecznie w formie pisemnej) najpóźniej przed otrzymaniem potwierdzenia realizacji szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania opłaty za zgłoszone uczestnictwo.

Szczegółowych informacji dot. szkolenia udzielamy pocztą e-mail: biuro@katowice.skwp.pl lub telefonicznie: 32 2538914.

Wymagania sprzętowe:

Komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy
System operacyjny Windows od wersji 7, Mac OS od wersji 10
Połączenie internetowe i aktualna wersja jednej z przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
Głośniki lub słuchawki

SERDECZNIE ZAPRASZAMY DO UCZESTNICTWA!👍💻

KSZTAŁCIMY Z PASJĄ!😊👩‍🎓👨‍🎓🌞

Imię / imiona ^*

Nazwisko ^*

e-mail ^*

Nr telefonu ^*

Pytanie ^*

Podane w formularzu dane osobowe będą przetwarzane w celach związanych z udzieleniem odpowiedzi na zadane przez Panią/ Pana pytanie, za pomocą formularza kontaktowego. Administratorem Państwa danych osobowych jest Oddział Okręgowy w Katowicach Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, adres ul. Sokolska 3, 40-084 Katowice. Posiada Pani/Pan prawo dostępu do treści swoich danych oraz prawo ich sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, prawo do przenoszenia danych, prawo wniesienia sprzeciwu oraz prawo wniesienia skargi do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych. Pełną informację o przetwarzaniu danych osobowych znajdziecie Państwo w klauzuli informacyjnej.

Wyrażam zgodę na otrzymywanie informacji marketingowych oraz na przetwarzanie moich danych osobowych przez Oddział Okręgowy w Katowicach Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, adres ul. Sokolska 3, 40-084 Katowice poprzez przesyłanie informacji handlowej na udostępniony przeze mnie adres poczty elektronicznej. Administratorem Państwa danych osobowych jest Oddział Okręgowy w Katowicach Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, adres ul. Sokolska 3, 40-084 Katowice. Dane osobowe przetwarzane będą w celu wysyłania informacji handlowych tj. informacji marketingowych i promocyjnych. Przysługuje Państwu prawo dostępu do danych, ich sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, wniesienia sprzeciwu i cofnięcia w każdym momencie udzielonej zgody bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania danych, którego dokonano na podstawie zgody przed jej wycofaniem oraz prawo wniesienia skargi do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych. Pełną informację o przetwarzaniu danych osobowych znajdziecie Państwo w klauzuli informacyjnej.

Wyrażam zgodę na otrzymywanie newslettera oraz na przetwarzanie moich danych osobowych przez Oddział Okręgowy w Katowicach Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, adres ul. Sokolska 3, 40-084 Katowice poprzez przesyłanie informacji handlowej na udostępniony przeze mnie adres poczty elektronicznej. Administratorem Państwa danych osobowych jest Oddział Okręgowy w Katowicach Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, adres ul. Sokolska 3, 40-084 Katowice. Dane osobowe przetwarzane będą w celu wysyłania informacji handlowych tj. newslettera. Przysługuje Państwu prawo dostępu do danych, ich sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, wniesienia sprzeciwu i cofnięcia w każdym momencie udzielonej zgody bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania danych, którego dokonano na podstawie zgody przed jej wycofaniem oraz prawo wniesienia skargi do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych. Pełną informację o przetwarzaniu danych osobowych znajdziecie Państwo w klauzuli informacyjnej.

Zapytaj o szkolenie

error_outline Newsletter