Ω Akademia VAT dla średniozaawansowanych i zaawansowanych – kompleksowy kurs online (24 godz., 3 dni)

Kurs odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting lub z wykorzystaniem aplikacji Microsoft Teams
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed rozpoczęciem kursu każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać logowania zgodnie z danymi przesłanymi w formularzu zgłoszeniowym.
09:00 – rozpoczęcie każdego dnia kursu
Czas trwania kursu – 24 godz. dydaktyczne, 3 dni

Prowadzący kurs:

Dorota Łabuda – biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, wieloletni pracownik administracji podatkowej, w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, starszy ekspert skarbowy, trener administracji skarbowej – wykładowca Krajowej Szkoły Skarbowości, posiadająca status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej, legitymująca się 25 letnim doświadczeniem w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), absolwentka WSP w Kielcach na kierunku pedagogika oraz WSPiA na kierunku prawo podatkowe, wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, w tym organizowanych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.

Cel kursu i korzyści dla uczestników:

Celem kursu jest przygotowanie słuchaczy do wykonywania średniozaawansowanych i zaawansowanych prac związanych z rozliczeniem podatku VAT poprzez zdobycie wiedzy teoretycznej oraz umiejętności prawidłowego interpretowania i stosowania w praktyce ustawy podatkowej, w tym prawa do obniżenia podatku i do zwrotu podatku. Podczas kursu zostaną szczegółowo omówione mechanizmy ograniczające wyłudzenia i ich konsekwencje dla podatników oraz pułapki czyhające w obrocie gospodarczym na podatników podatku VAT. Wskazane zostaną praktyczne sposoby rozwiązania najczęściej pojawiających się problemów w tym obszarze oraz nowości wprowadzone i planowane (2024/2025). Ważnym atutem kursu jest omówienie aktualnego stanu prawnego oraz prowadzenie zajęć przez wieloletniego praktyka, specjalizującego się w szczególności w tematyce podatku VAT.

Adresaci kursu: 

Kurs skierowany jest do pracowników działów podatkowych, księgowych i finansowych podmiotów gospodarczych, doradców podatkowych, doradców prawnych, pracowników działów finansowo – księgowych w jednostkach administracji publicznej, pracowników organów skarbowych i podatkowych (urzędów i izb skarbowych, urzędów celno - skarbowych, samorządowych organów podatkowych). Przeznaczony jest on również dla wolnych zawodów takich jak: adwokat, notariusz, radca prawny, biegły rewident oraz aplikantów radcowskich, notarialnych, adwokackich lub rewidenckich, prawników, ekonomistów, finansistów. Oferta może zainteresować osoby związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, dla których wiedza ta jest niezbędna w podejmowaniu codziennych decyzji jak i w kontaktach z organami podatkowymi.

Program kursu:

1. Definicja podatnika w podatku VAT:

1. 1. prawo do wyboru zwolnienia – najnowsze interpretacje,
   2. najem prywatny w świetle ustawy o VAT a limit obrotu uprawniający do zwolnienia,
   3. dyrektywa DAC-7 a podatnik VAT – potencjalne ryzyka,
   4. obowiązek rejestracyjny, rejestracja z opóźnieniem a prawo do podatku naliczonego.

2. Przypomnienie zasad unijnych w zakresie podatku VAT.
3. Zasady odliczenia podatku – zmiany - prawo do odliczenia podatku VAT w myśl przepisów prawa krajowego i UE:

1. 1. moment powstania obowiązku podatkowego a prawo do podatku naliczonego,
   2. rodzaje faktur,
   3. faktura a prawo do podatku naliczonego – czy jest niezbędna?
   4. faktura od podatnika niezarejestrowanego – odliczać czy nie?
   5. faktury otrzymane po terminie, faktury odnalezione a prawo do podatku naliczonego – jak kształtować rozliczenie podatku VAT, aby było optymalne w świetle zmian i orzeczeń TSUE; nadrzędność dyrektywy unijnej nad przepisami krajowymi.

4. Obrót nieruchomościami:

1. 1. majątek prywatny a działalność gospodarcza – sprzedaż gruntu,
   2. grunt zabudowany, niezabudowany, teren budowlany i przeznaczony pod zabudowę – najnowsze interpretacje i orzeczenia sądów administracyjnych,
   3. zwolnienie z opodatkowania i rezygnacja ze zwolnienia – co to jest pierwsze zasiedlenie i ile razy może nastąpić,
   4. najem prywatny,
   5. stawki podatku VAT przy najmie lokalu,
   6. czy najem i media to świadczenie kompleksowe?

5. Zasady zwrotu podatku:

1. 1. terminy i zasady zwrotu,
   2. przyspieszony zwrot – nowe rozwiązania,
   3. zwrot a mechanizm podzielonej płatności,
   4. zwrot a faktury ustrukturyzowane i KSeF,
   5. szczególne procedury – zabezpieczenia i zwrot pod kredyt podatkowy.

6. Ulga na „złe długi” u sprzedawcy i nabywcy – podobieństwa i różnice; rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności:

1. 1. zasady po orzeczeniu TSUE,
   2. prawa i obowiązki wierzyciela,
   3. prawa i obowiązki dłużnika.

7. Wyłączenia stosowania obniżenia podatku. Odliczenie podatku VAT związanego z zakupem usług gastronomicznych i hotelowych w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej i wyjaśnień Ministerstwa Finansów. Nowelizacja przepisów.
8. Narzędzia uszczelniające system podatku VAT:

1. 1. procedury rejestracyjne – czynności Urzędu Skarbowego poprzedzające rejestrację,
   2. biała księga – jak korzystać z bazy danych aby zagwarantować zachowanie zasad należytej staranności - korzyści i negatywne skutki dla podatnika,
   3. mechanizm podzielonej płatności - kiedy obowiązkowy, kiedy dobrowolny – zasady stosowania po zmianach; uwolnienie środków z subkonta VAT,
   4. plik JPK_V7 - jak pozyskane informacje wpływają na uszczelnienie systemu VAT; zmiany w raportowaniu wprowadzone w 2023 r. Plik JPK_V7 a KSeF – jakie informacje będzie o podatniku gromadziła i przetwarzała administracja podatkowa,
   5. nabycie sprawdzające – nowy rodzaj kontroli doraźnej.

9. Faktura, faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur - kiedy i jak szykować się do zmian  - przepisy obowiązujące w 2025 r.:

1. 1. faktura, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana – wady, zalety, różnice,
   2. numery i daty wystawienia faktur w programach finansowo księgowych, w JPK_V7 i w ministerialnym systemie  KSeF – na co trzeba się przygotować i jak zorganizować wysyłkę faktury,
   3. zalety i wady KSeF dla przedsiębiorców i organów podatkowych,
   4. zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane – uwaga na korekty podatku naliczonego,
   5. faktury ustrukturyzowane a noty korygujące i KSeF,
   6. określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
   7. obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowane,
   8. kto ma dostęp do systemu -  zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF,
   9. Krajowy System e-Faktur w 2025 r. – plany Ministerstwa Finansów jakie rozwiązania zostaną wprowadzone, zmienione, aktualizowane.

10. Korygowanie podatku naliczonego u podatnika ze sprzedażą mieszaną:

1. 1. nowe zasady ustalania proporcji szczegółowej,
   2. kiedy należy dokonać korekty na podstawie proporcji rzeczywistej – nowe regulacje od 2024 roku,
   3. korekta zakupu przy środkach trwałych.

11. Czynności nieodpłatne a obowiązek podatkowy

1. 1. nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych,
   2. omówienie najbardziej charakterystycznych rodzajów czynności nieodpłatnych (gadżety reklamowe, ekspozytory, prezenty dla klientów, prezenty dla pracowników, ubezpieczenia medyczne, karty Multisport, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.),
   3. podatek naliczony a świadczenia z ZFŚS.

12. Kasa rejestrująca w firmie:

1. 1. kto musi mieć kasę rejestrującą, zwolnienia nowe zasady wprowadzone w 2025 r.,
   2. jak dobrać rodzaj kasy do profilu działalności  – kasy z elektronicznym i papierowym zapisem kopii, kasy on-line, mające postać oprogramowania, kasy specjalne,
   3. prawo do ulgi i obowiązek jej zwrotu,
   4. obowiązki użytkownika,
   5. terminale płatnicze a kasa fiskalna.

13. Podatek VAT a przepisy Kodeksu karnego skarbowego. Czynny żal – jak i kiedy można go stosować.
14. Kontrola podatkowa w firmie – jak się przygotować:

1. 1. planowanie kontroli w US. Jakie branże są najczęściej typowane do kontroli,
   2. etapy kontroli podatkowej,
   3. korekta faktury w toku kontroli i po kontroli – najnowsze orzecznictwo.

15. Podsumowanie szkolenia, panel dyskusyjny.

Koszt uczestnictwa w kursie obejmuje:

Wykład online, autorskie materiały wysłane drogą e-mail.
Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie ukończenia szkolenia zgodnie z § 23 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2023, poz. 2175) - wysłane drogą e-mail.

Informacje dotyczące zgłoszenia, płatności i rezygnacji z kursu:
Warunkiem uczestnictwa w kursie jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty.
Należność za udział w kursie prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego w Katowicach SKwP:
PKO BP S.A. nr 50 1020 2313 0000 3102 0139 3123
W tytule przelewu prosimy podać tytuł kursu.
UWAGA! Należność za udział w kursie prosimy wpłacać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem kursu, jednak dopiero po otrzymaniu (telefonicznie lub pocztą e-mail) potwierdzenia realizacji kursu.
Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania kursu z przyczyn od siebie niezależnych.
Ewentualna rezygnacja z kursu musi nastąpić (w formie pisemnej) najpóźniej przed otrzymaniem potwierdzenia realizacji kursu. Rezygnacja w terminie późniejszym lub nieobecność na zajęciach kursu nie zwalnia z konieczności dokonania opłaty za zgłoszone uczestnictwo. Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem kursu a zgłaszającym.
Szczegółowych informacji dot. kursu udzielamy pocztą e-mail: biuro@katowice.skwp.pl lub telefonicznie: 32 2538914, 32 2538736

Wymagania sprzętowe:

• Komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy
• System operacyjny Windows od wersji 7, Mac OS od wersji 10
• Połączenie internetowe i aktualna wersja jednej z przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
• Głośniki lub słuchawki

SERDECZNIE ZAPRASZAMY DO UCZESTNICTWA!👍💻

KSZTAŁCIMY Z PASJĄ!😊👩‍🎓👨‍🎓🌞