Ω Podatek od towarów i usług (VAT) w 2025 roku – praktyczne zagadnienia w pytaniach i odpowiedziach

Szkolenie odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting (lub aplikacji MS Teams)
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed szkoleniem każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać rejestracji/logowania zgodnie z danymi przesłanymi w formularzu zgłoszeniowym.
09:00 – rozpoczęcie szkolenia
Czas trwania szkolenia – 6 godz. dydaktycznych

Prowadzący szkolenie:

Marcin Otręba – doradca podatkowy, doktorant w WSB we Wrocławiu; absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii UW oraz studiów podyplomowych na kierunku Podatki w WSB we Wrocławiu; specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz zagadnieniami związanymi z kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej; posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego; wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu; trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej; doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach zajmując się podatkiem od towarów i usług; od 2020 roku związany z Kancelarią Staniek & Partners; od 2010 roku związany z WSB we Wrocławiu, w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego; w ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla: US z ramienia CEZMF, WSB, Wektor Wiedzy, Oddziałów SKwP, PTE czy Akademii Kształcenia Kadr; autor licznych publikacji dla biuletynu VAT wydawnictwa INFOR; od 2021 roku adiunkt na Wydziale Finansów i Zarządzania WSB we Wrocławiu.

Program szkolenia:

1. PODATEK NALEŻNY - ciekawe zagadnienia:
   1. Nieodpłatne przekazania towarów i świadczenia usług:
      • kiedy należy opodatkować nieodpłatne przekazania towarów i usług? nieodpłatne dostawy towarów a nieodpłatne świadczenie usług - zasadnicze różnice w sposobie opodatkowania, rezygnacja z odliczenia VAT a obowiązek opodatkowania nieodpłatnych świadczeń, brak prawa do odliczenia VAT a obowiązek opodatkowania nieodpłatnych świadczeń, towary, których nieodpłatne przekazanie nie podlega opodatkowaniu, usługi, których nieodpłatne świadczenie nie podlega opodatkowaniu.
      • nieodpłatne przekazania towarów po zmianach przepisów 2021/2022: zmiana limitu kwotowego prezentów o małej wartości, możliwość opodatkowania nieodpłatnych przekazań stawką VAT 0%.
      • nieodpłatne przekazania artykułów spożywczych zwolnione z VAT,
      • nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników i kontrahentów - najczęściej pojawiająca się problematyka: nabycie towarów i usług na rzecz pracowników i kontrahentów a prawo do odliczenia VAT, przekazanie towarów i usług na rzecz pracowników i kontrahentów a prawo do odliczenia VAT,
      • nieodpłatne świadczenia na cele dobroczynne a podatek VAT
   2. Zaliczka a podatek VAT:
      • kiedy zaliczka nie podlega opodatkowaniu VAT?
      • moment otrzymania zaliczki to nie zawsze moment powstania obowiązku podatkowego VAT,
      • właściwe dokumentowanie zaliczki i jej rozliczenia,
      • zaliczka i dostawa/usługa w tym samym miesiącu - sposób udokumentowania w świetle pakietu VAT Slim 3.
   3. Brak dokumentacji, z której wynika uzgodnienie warunków korekty a moment dokonania korekty podatku VAT po stronie sprzedawcy i nabywcy - transakcje krajowe:
      • co stanowi „dokumentację uzgodnieniową”?
      • faktura korygująca jako „dokumentacja uzgodnieniowa” - moment dokonania korekty podatku należnego i naliczonego,
   4. Refakturowanie, obciążenie czy świadczenie kompleksowe? - jak dokumentować i opodatkować:
      • refakturowanie a obciążenie kosztami lub odszkodowania,
      • refakturowanie a koszty wliczone w cenę dostawy towarów lub wykonanie usług,
      • refakturowanie - moment powstania obowiązku podatkowego oraz stawka podatku VAT: rozliczenie VAT przy refakturowaniu „mediów”, refaktury dla kontrahentów zagranicznych, refakturowanie a obniżone stawki VAT oraz zwolnienia z VAT.
   5. Stawka VAT 0% w eksporcie towarów - czy niezbędne są dokumenty celne?:
      • korzystne dla podatników orzecznictwo TSUE oraz krajowych sądów odnośnie stosowania stawki VAT 0%,
      • brak dokumentów celnych a stawka VAT 0% w eksporcie towarów - jakie dokumenty należy posiadać?
2. KURS WALUTOWY DLA POTRZEB VAT:
   1. Podatek należny - jaki kurs waluty dla:
      • faktury VAT w walucie obcej? - krajowe transakcje opodatkowane VAT,
      • faktury VAT w walucie obcej a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności? – jak przeliczyć wartość należności ogółem dla potrzeb MPP?
      • korekty podatku należnego? - faktury korygujące w walucie obcej z krajowym VAT,
      • transakcji WNT i importu usług oraz innych odwrotnych obciążeń? - kurs waluty a obowiązek podatkowy,
      • korekty transakcji WNT i importu usług oraz innych odwrotnych obciążeń?
   2. Podatek naliczony:
      • czy można odliczyć VAT w przypadku faktury VAT w walucie obcej z błędnym kurs walutowym zastosowanym przez wystawcę?
      • jak dokonać korekty podatku naliczonego z faktury korygującej transakcje krajowe w walucie obcej?
   3. VAT Slim 3 od 2023 r. - kurs waluty przy korygowaniu podatku VAT.
3. RÓŻNE ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKU VAT NALICZONEGO:
   1. Błędy na fakturach zakupowych a prawo do odliczenia podatku naliczonego:
      • czy można odliczyć VAT w przypadku błędnych danych nabywcy?
      • czy można odliczyć VAT w przypadku błędnej nazwy towaru lub usługi?
      • czy można odliczyć VAT w przypadku błędnych kwot?
      • czy można odliczyć VAT w przypadku błędnej stawki VAT?
      • jakie inne błędy uniemożliwiają odliczenie VAT z faktury?
   2. Kiedy można odliczyć VAT przy zakupie od podatnika nieposiadającego statusu VAT czynnego?
   3. Kiedy można odliczyć VAT przy zakupie paliwa przy użyciu kart paliwowych?
   4. Faktury z polskim podatkiem VAT otrzymane od zagranicznych kontrahentów - czy można odliczyć podatek VAT?
   5. Odwrotne obciążenia (np. WNT, import usług) - czy brak faktury lub opóźnione otrzymanie faktury daje prawo do odliczenia podatku VAT? - zmiana wprowadzana pakietem VAT Slim 3
   6. Jaki jest moment odliczenia VAT z tytułu importu towarów a w przypadku otrzymania decyzji organów celno-skarbowych zwiększającej podatek VAT importowy?
   7. Kiedy można odliczyć VAT z duplikatu faktury?
   8. Data wpływu faktury do firmy - jaki jest moment korekty podatku naliczonego w przypadku:
      • faktury odbieranej osobiście przez pracowników w trakcie wyjazdów służbowych przekazywane do księgowości?
      • faktury odbieranej przez firmy zewnętrzne (firmy skanujące dokumenty, centra biurowe itp.)?
      • innych sytuacji wynikających ze specyfiki organizacyjnej firmy?
      • faktury ustrukturyzowanej otrzymanej w KSeF,
      • faktury ustrukturyzowanej otrzymanej poza KSeF,
   9. Czy można zachować prawo do odliczenia VAT w przypadku przechowywania elektronicznych kopii faktur otrzymanych w formie papierowej a prawo do odliczenia VAT?
   10. Kiedy można odliczyć VAT od nabycia usług noclegowych?
   11. Czy można odliczyć VAT w przypadku zakupów towarów i usług na rzecz pracowników?
4. SANKCJE VAT:
   1. Sankcja VAT niezgodna z prawem unijnym:
      • kiedy organy podatkowe muszą nakładać dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT (tzw. sankcja VAT),
      • sankcje VAT pomimo korekt pokontrolnych niezgodne z prawem unijnym - znaczenie orzeczenia TSUE,
      • podzielona płatność sposobem na uniknięcie sankcji w podatku VAT.

Koszt uczestnictwa w szkoleniu obejmuje:

Wykład online, autorskie materiały wysłane drogą e-mail.
Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie ukończenia szkolenia zgodnie z § 23 ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2023, poz. 2175) - wysłane drogą e-mail.

Informacje dotyczące zgłoszenia, płatności i rezygnacji ze szkolenia:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty.

Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego w Katowicach SKwP:
PKO BP S.A. nr 50 1020 2313 0000 3102 0139 3123
W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia.
UWAGA! Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem szkolenia, jednak dopiero po otrzymaniu (telefonicznie lub pocztą e-mail) potwierdzenia realizacji szkolenia.

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn od siebie niezależnych.

Ewentualna rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić (koniecznie w formie pisemnej) najpóźniej przed otrzymaniem potwierdzenia realizacji szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania pełnej opłaty za zgłoszone uczestnictwo. Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem kursu a zgłaszającym.

Szczegółowych informacji dot. szkolenia udzielamy pocztą e-mail: biuro@katowice.skwp.pl lub telefonicznie: 32 2538914, 32 2538736

Wymagania sprzętowe:

• Komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy
• System operacyjny Windows od wersji 7, Mac OS od wersji 10
• Połączenie internetowe i aktualna wersja jednej z przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
• Głośniki lub słuchawki

SERDECZNIE ZAPRASZAMY DO UCZESTNICTWA!👍💻

KSZTAŁCIMY Z PASJĄ!😊👩‍🎓👨‍🎓🌞