Zasady wystawiania i ewidencjonowania faktur z uwzględnieniem obowiązkowego split payment i innych istotnych zmian 2019-2020. Nowe sankcje. (8 godz.)

Prowadzący szkolenie:

Dorota Łabuda – biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług, wieloletni pracownik urzędów skarbowych, starszy ekspert skarbowy, trener administracji skarbowej, posiadający blisko 25 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), dyplomowany pedagog, wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, w tym organizowanych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce.

 

Cel szkolenia i korzyści dla słuchaczy:

Celem szkolenia jest przygotowanie słuchaczy do wykonywania prac związanych z rozliczeniem podatku VAT poprzez zdobycie wiedzy teoretycznej oraz umiejętności prawidłowego interpretowania i stosowania w praktyce ustawy podatkowej. W programie m. in. podstawowe pojęcia i definicje, podstawy prawne, zakres opodatkowania, zasady wystawiania faktur, dokumentacja, ewidencja dla celów podatkowych, split payment, odwrotne obciążenie, pliki JPK, sporządzenie deklaracji, procedury szczególne, praktyczne przykłady, obowiązki wobec urzędu skarbowego.

Uczestnik szkolenia zdobędzie podstawową wiedzę teoretyczną i praktyczną z zakresu podatku od towarów i usług. Wskazane zostaną praktyczne sposoby rozwiązania najczęściej pojawiających się problemów z rozliczaniem podatku VAT.  Ważnym atutem jest omówienie aktualnego stanu prawnego oraz prowadzenie zajęć przez praktyka.

 

Ramowy program szkolenia:

1. Definicja faktury i podstawa prawna do jej wystawienia, w tym aktualne rozporządzenia dotyczące fakturowania.
2. Definicja legalna faktury i faktury elektronicznej.
3. Obowiązkowa zapłata za fakturę na wskazany rachunek bankowy – konsekwencje.
4. Transakcje dla których istnieje obowiązek wystawienia faktury.
5. Transakcje, które nie rodzą bezwzględnego obowiązku wystawienia faktury.
6. Podmioty zobowiązane do wystawiania faktur.
7. Faktury wystawiane na żądanie.
8. Wystawianie faktur przy sprzedaży paragonowej.
9. Faktura a rachunek. Czy istnieje obowiązek wystawiania rachunków do umów zleceń?
10. Sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych przez podatników.
11. Omówienie na przykładach katalogu obowiązkowych danych na fakturze.
12. Skutki braku obowiązkowych informacji na fakturze VAT – nowe sankcje.
13. Przypadki węższego zakresu informacji na fakturze, w tym omówienie rozporządzenia w sprawie wystawiania faktur VAT.
14. Zasady wystawiania faktur przy obowiązkowym split payment od września 2019r.
15. Skutki nieprawidłowego wystawienia faktury VAT przy obowiązkowym split payment.
16. Faktura wystawiana w przypadku metody kasowej.
17. Samofakturowanie.
18. Faktury wystawiane w przypadku procedury VAT marży.
19. Nowe zasady wystawiania faktur VAT RR.
20. Faktura w języku obcym.
21. Sposoby przeliczania kwot z faktur wyrażonych w walucie obcej.
22. Refakturowanie
23. Fakturowanie zaliczek:
    1. definicja faktury zaliczkowej,
    2. przypadki, kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych,
    3. termin wystawienia faktury zaliczkowej,
    4. faktury zaliczkowe w eksporcie,
    5. faktura końcowa,
    6. czy faktura zaliczkowa może obejmować 100% płatności?
    7. faktura zaliczkowa i faktura końcowa wystawiane w tym samym okresie rozliczeniowym,
    8. obowiązkowe dane faktury zaliczkowej,
    9. obowiązkowe dane faktury końcowej.
24. Prawo do odliczenia podatku naliczonego.
25. Faktury i noty korygujące – pytania i odpowiedzi.
26. Duplikaty.
27. Faktury wystawione w sposób wadliwy, nierzetelny. Przesłanki anulowania faktury. Sankcje a „pusta” faktura.
28. Zasady przechowywania faktur.
29. Faktury elektroniczne. Zasady wystawiania faktur elektronicznych, w tym obowiązkowa zgoda na otrzymywanie faktur w formie elektronicznej.
30. Autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury.
31. Nowe wymagania dotyczące ewidencji VAT, pliki JPK.
32. Art. 108 ustawy o VAT i dodatkowe zobowiązania w podatku VAT:
    1. sankcje podatkowe za nieprawidłowe wystawiania faktur VAT,
    2. 108 ustawy o VAT a możliwość korekty danych na fakturze,
    3. obowiązek zapłaty podatku VAT wynikającego z faktury VAT,
    4. stawki dodatkowych zobowiązań w VAT w 2020r.:
       • stawka 0% w przypadku autokorekty,
       • stawka 15% w przypadku kontroli skarbowej,
       • stawka 20% VAT w przypadku kontroli podatkowej,
       • stawka 30% VAT w przypadku postępowania podatkowego,
       • stawka 100% VAT – w przypadku „pustych faktur VAT”.
33. Odpowiedzialność karno-skarbowa i karna za niewystawianie faktur lub wystawianie faktur nierzetelnych.
34. Centralny Rejestr faktur VAT.

 

Koszt uczestnictwa w szkoleniu obejmuje:

wykład, autorskie materiały oraz przerwy kawowe (kawa, herbata, ciastka); każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie ukończenia szkolenia zgodnie z rozporządzeniem MEN z dn. 19.03.2019r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 652).

Informacje dotyczące płatności za kurs:

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty.

Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego w Katowicach SKwP:
PKO BP S.A. nr 50 1020 2313 0000 3102 0139 3123 lub do kasy Oddziału w dniu rozpoczęcia szkolenia.
UWAGA! Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać (na rachunek bankowy lub do kasy Oddziału) dopiero po otrzymaniu (telefonicznie lub pocztą e-mail) potwierdzenia realizacji szkolenia.

Szczegółowych informacji dot. szkolenia udzielamy pod numerem telefonu 32 2538914.

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn od siebie niezależnych.

ZAPRASZAMY DO UCZESTNICTWA!