Zmiany w opodatkowaniu podatkiem VAT sprzedaży internetowej oraz w usługach w obrocie międzynarodowym (6 godz.)

Szkolenie odbędzie się w formie online (webinaru) na platformie ClickMeeting
ClickMeeting jest oparty o przeglądarkę internetową i działa bez względu na system operacyjny oraz rodzaj urządzenia, nie trzeba niczego instalować ani konfigurować.
Przed szkoleniem każdy uczestnik otrzyma (na adres e-mail wskazany w zgłoszeniu) link do platformy na której należy dokonać rejestracji/logowania zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.
Czas trwania szkolenia – 6 godz. dydaktycznych

Prowadzący szkolenie:

Marcin Otręba – doktorant w WSB we Wrocławiu; absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii UW oraz studiów podyplomowych na kierunku Podatki w WSB we Wrocławiu; specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz zagadnieniami związanymi z kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej; posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego; wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu; trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej; doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach zajmując się podatkiem od towarów i usług; od 2020 roku związany z Kancelarią Staniek & Partners; od 2010 roku związany z WSB we Wrocławiu, w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego; w ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla: US z ramienia CEZMF, WSB, Wektor Wiedzy, Oddziałów SKwP, PTE czy Akademii Kształcenia Kadr; autor licznych publikacji dla biuletynu VAT wydawnictwa INFOR; od 2021 roku adiunkt na Wydziale Finansów i Zarządzania WSB we Wrocławiu.

Program szkolenia:

1. Zasady  opodatkowania sprzedaży wysyłkowej:
   1. Sprzedaż wysyłkowa na gruncie VAT:
      1. definicja sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju i na terytorium kraju
      2. kiedy nie można stosować tej procedury?
      3. w którym państwie członkowskim UE należy opodatkować sprzedaż przez internet?
      4. limity sprzedaży wysyłkowej – jaką pełnią rolę?
      5. rezygnacja z opodatkowania w PL i wybór opodatkowania w innym państwie członkowskim UE
      6. zawiadomienie US o wyborze miejsca opodatkowania poza PL i związane z tym obowiązki sprawozdawcze na gruncie VAT
   2. Pozostałe zagadnienia:
      1. jak ustalać podstawę opodatkowania dla sprzedaży wysyłkowej i kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
      2. przeliczanie zapłat otrzymanych z innych walutach
      3. „zejście” ze sprzedaży paragonowej na rzecz wyłącznie fakturowania
      4. sprzedaż przez zagraniczne platformy a nietransakcyjne WDT/WNT
      5. raportowanie sprzedaży wysyłkowej w JPK
2. Nowe zasady opodatkowania sprzedaży wysyłkowej:
   1. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) – zagadnienia wstępne:
      1. definicja, (art. 2 pkt 22a)
      2. analiza definicji na przykładzie
   2. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) – miejsce opodatkowania:
      1. w którym państwie następuje opodatkowanie, czyli jak ustalać miejsce świadczenia?
      2. przypadki w odniesieniu do których nie stosuje się procedury sprzedaży towarów na odległość transakcje wyłączone
      3. kiedy ustawa nakazuje alokować sprzedaż do państwa, w którym znajduje się sprzedający, a nie odbiorca?
      4. nowe limity sprzedaży
      5. przekroczenie limitu w ciągu roku
      6. możliwość wyboru opodatkowania w państwie docelowym
      7. jakie czynności należy podjąć w celu wyboru opodatkowania w państwie docelowym?
      8. wzór zawiadomienia
      9. okres karencji dla wybranego miejsca opodatkowania
      10. obowiązek posiadania dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów
      11. skutki nieposiadania/posiadania niekompletnej dokumentacji
      12. wydłużenie okresu na zgromadzenie dokumentacji
      13. brak dokumentacji – wykazanie transakcji jako sprzedaży krajowej
      14. wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość a WNT i WDT
   3. Obowiązek podatkowy w WSTO
   4. Fakturowanie w WSTO
   5. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż na odległość towarów importowanych:
      1. definicja
      2. analiza definicji na przykładzie
      3. w którym państwie następuje opodatkowanie, czyli jak ustalać miejsce świadczenia?
      4. transakcje wyłączone
   6. Sprzedaż poprzez platformy sprzedażowe (np. OLX czy Allegro):
      1. platforma jako nabywca odprzedający towar, czy jako płatnik VAT?
      2. co oznacza pojęcie „interfejs elektroniczny”?
      3. co oznacza „ułatwianie dokonania wewnątrzwspólnotowej sprzedaży na odległość”?
   7. Sprzedaż za pośrednictwem platformy sprzedażowej:
      1. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego dla podmiotów wystawiających towar na platformie oraz dla platformy sprzedażowej
      2. moment powstania obowiązku podatkowego dla „podatnika ułatwiającego”
      3. co oznacza „zaakceptowanie płatności”?
      4. „dostawy ciągłe” za pośrednictwem platformy sprzedaży
      5. sprzedaż prasy drukowanej za pośrednictwem platform sprzedażowych - moment powstania obowiązku podatkowego
      6. zaliczki a moment powstania obowiązku podatkowego w związku z dostawą z wykorzystaniem platform sprzedażowych
      7. transakcje poprzez platformę sprzedażową a metoda kasowa
   8. Miejsce opodatkowania przy sprzedaży za pośrednictwem platform
3. Zmiany w  systemie MOSS (OSS):
   1. Procedura unijna i procedura nieunijna:
      1. możliwość rozliczenia podatku VAT w państwie docelowym ale za pośrednictwem krajowej administracji skarbowej
      2. uproszczenia związane z wyborem rozliczania się za pośrednictwem OSS
   2. Transakcje objęte uproszczeniem:
      1. niektóre usługi świadczone na rzecz konsumentów, których miejsce świadczenia uregulowane zostało w sposób szczególny (usługi, których miejscem świadczenia jest terytorium państwa członkowskiego konsumpcji) – procedura unijna i procedura nieunijna
      2. wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość – wyłącznie procedura unijna
      3. niektóre dostawy towarów w państwie członkowskim dokonywane przez interfejsy elektroniczne ułatwiające te dostawy – wyłącznie procedura unijna (OSS)
   3. Jakie warunki należy spełnić?
   4. Obowiązki informacyjne i sprawozdawcze podatników dokonujących takiego wyboru
   5. Właściwy organ podatkowy
   6. Fakturowanie, rozliczanie i JPK
4. Szczególna procedura dotycząca sprzedaży na odległość towarów importowanych (Import One Stop Shop – IOSS):
   1. Rozliczanie SOTI w ramach IOSS:
      1. limity wartościowe przesyłek
      2. podmioty spoza UE i korzystanie z IOSS
      3. rozliczenie VAT w państwie konsumpcji za pośrednictwem państwa członkowskiego identyfikacji
      4. obowiązek ustanowienia pośrednika
      5. zakres czynności i odpowiedzialność pośrednika
      6. kto może być pośrednikiem?
      7. obowiązki informacyjne związane z:
         • wyborem tego rodzaju rozliczeń
         • rezygnacją ze stosowania tej procedury
         • utratą prawa do stosowania IOSS
   2. Szczególne obowiązki związane z składaniem deklaracji VAT
5. Procedura USZ - uproszczona procedura w zakresie deklarowania i odroczenia płatności podatku z tytułu importu towarów, w przesyłkach o wartości nieprzekraczającej 150 euro (gdy nie stosuje się IOSS)

Koszt uczestnictwa w szkoleniu obejmuje:

Wykład online, autorskie materiały wysłane drogą e-mail.
Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje zaświadczenie ukończenia szkolenia zgodnie z rozporządzeniem MEN z dn. 19.03.2019r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 652) wysłane drogą e-mail.

Informacje dotyczące zgłoszenia, płatności i rezygnacji ze szkolenia:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty.

Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego w Katowicach SKwP:
PKO BP S.A. nr 50 1020 2313 0000 3102 0139 3123
W tytule przelewu prosimy podać tytuł szkolenia.
UWAGA! Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem szkolenia, jednak dopiero po otrzymaniu (telefonicznie lub pocztą e-mail) potwierdzenia realizacji szkolenia.

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn od siebie niezależnych.

Ewentualna rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić (koniecznie w formie pisemnej) najpóźniej przed otrzymaniem potwierdzenia realizacji szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania pełnej opłaty za zgłoszone uczestnictwo. Formularz zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem kursu a zgłaszającym.

Szczegółowych informacji dot. szkolenia udzielamy pocztą e-mail: biuro@katowice.skwp.pl lub telefonicznie: 32 2538914, 32 2538736

Wymagania sprzętowe:

• Komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy
• System operacyjny Windows od wersji 7, Mac OS od wersji 10
• Połączenie internetowe i aktualna wersja jednej z przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
• Głośniki lub słuchawki

SERDECZNIE ZAPRASZAMY DO UCZESTNICTWA!

KSZTAŁCIMY Z PASJĄ!